Τι σημαίνει οικογενειακό κληροδότημα;
Κληροδότημα υπάρχει όταν ένα άτομο (καταπιστευματοδόχος) κατέχει και διαχειρίζεται περιουσία για το συμφέρον ενός άλλου ατόμου (υπέρ’ ου η καταπίστευση). Το οικογενειακό κληροδότημα είναι μία μορφή καταπιστεύματος που υπάρχει με σκοπό να επωφεληθούν τα μέλη της οικογένειας σας.
Ο σκοπός του οικογενειακού κληροδοτήματος είναι να μεταφερθούν σταδιακά τα περιουσιακά στοιχεία στη νομική κατάσταση του καταπιστεύματος, ώστε νομίμως πια να μην κατέχετε κανένα περιουσιακό στοιχείο εσείς οι ίδιοι, αλλά δια μέσου του κληροδοτήματος να ασκείται ακόμα κάποιο έλεγχο και να λαμβάνετε τα οφέλη των περιουσιακών στοιχείων σας.
Μπορείτε να θεσπίσετε το θεσμό της οικογενειακής εμπιστοσύνης, ενώ είστε ακόμα εν ζωή (με μία συμβολαιογραφική πράξη) ή για όταν πεθάνετε (με τους όρους της διαθήκης σας). Αυτές οι συμβουλές που σας δίνονται θα αφορούνε τα καταπιστεύματα που σας ανήκουν, ενώ είστε ήδη εν ζωή και με την προοπτική ότι αυτά, είναι αρκετά για την υπόλοιπη διάρκεια της ζωής σας. Μπορείτε να υπογράψετε αν θέλετε το συμβόλαιο του οικογενειακού κληροδοτήματος, σχεδιασμένο για ένα άτομο ή για ζευγάρι.
Ποια είναι τα στοιχεία – κλειδιά του οικογενειακού κληροδοτήματος;
Όπως σε όλα τα είδη καταπιστευμάτων, έτσι και το οικογενειακό, πρέπει να έχει τα ακόλουθα στοιχεία:
- Ο διαθέτης είναι το πρόσωπο που ιδρύει το καταπίστευμα, και είναι συνήθως εκείνος που κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία πρόκειται να μεταφερθούν στη κατάσταση του οικογενειακού καταπιστεύματος. Είναι δυνατή και η συνύπαρξη δύο διαθέτων, όταν πρόκειται για οικογενειακό καταπίστευμα, όπου για παράδειγμα οι σύζυγοι σε ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να είναι από κοινού διαθέτες.
- Οι καταπιστευματοδόχοι είναι υπεύθυνοι για την διαχείριση του καταπιστεύματος και πρέπει να βεβαιώνουν ότι τηρούνται οι επιθυμίες του διαθέτη (όπως αυτές ορίζονται στη συμβολαιογραφική πράξη). Συνήθως, ένας ανεξάρτητος καταπιστευματοδόχος ορίζεται από τον διαθέτη, που συνήθως είναι, είτε ο δικηγόρος του, είτε ο λογιστής του.
- Οι υπέρ’ ου το καταπίστευμα είναι αυτοί που μπορούν να επωφεληθούν από τη νομική κατάσταση του καταπιστεύματος και συνήθως είναι όλοι μέλη της οικογένειάς σας (συμπεριλαμβανομένων και μελλοντικών μελών, όπως τα μελλοντικά εγγόνια). Αυτοί οι υπέρ’ ου το καταπίστευμα είναι ‘υπέρ’ ου το καταπίστευμα’ στα πλαίσια της διακριτικής ευχέρειας, καθώς δεν έχουν κανένα δικαίωμα να λαμβάνουν κανένα όφελος στα πλαίσια του καταπιστεύματος. Αντιθέτως, δεν έχουν το δικαίωμα να επιλέγουν ούτε από ποιο περιουσιακό στοιχείο θα μπορούσαν να επωφεληθούν οι ίδιοι.
- Η συμβολαιογραφική πράξη για την σύναψη του καταπιστεύματος είναι το νομικό έγγραφο που θέτει σε υλοποίηση τις επιθυμίες του διαθέτη και που συστήνει το κληρονομικό καταπίστευμα. Διορίζει, επίσης, τους καταπιστευματοδόχους και καθορίζει τις εξουσίες και τα καθήκοντά τους, κατονομάζει τους υπέρ ‘ ου καταπιστευματοδόχους και ορίζει διάφορους κανόνες για τη διοίκηση και τη διαχείριση του καταπιστεύματος.
- Τα καταπιστεύματα – ο καταπιστευματοδόχος υποχρεούται να έχει κάποια περιουσιακά στοιχεία, για να τα θέσει ως καταπίστευμα. Ο τελικός στόχος είναι ο καταπιστευματοδόχος να διαχειρίζεται εν τέλει όλα τα καταπιστεύματά σας.
O σκοπός του οικογενειακού καταπιστεύματος
O σκοπός του οικογενειακού καταπιστεύματος είναι να μεταφέρει τα σημαντικά περιουσιακά σας στοιχεία από την σφαίρα της προσωπικής διαχείρισης, στην διαχείριση μέσω του θεσμού του καταπιστεύματος. Με αυτό τον τρόπο προστατεύονται τα περιουσιακά σας στοιχεία από διάφορες απειλές, όπως οι απαιτήσεις των πιστωτών, των πρώην συζύγων ή των δανειστών.
Μέχρι ποια ηλικία θα ήταν ωφέλιμο να είχα μεταφέρει τα περιουσιακά μου στοιχεία σε ένα καταπιστευματοδόχο;
Το αργότερο μέχρι την ηλικία των 55, ώστε να έχετε την ευκαιρία να λάβετε όλα τα οφέλη του θεσμού του καταπιστεύματος. Γι’ αυτό το λόγο, εξάλλου, συμβουλεύονται οι άνθρωποι να σκεφτούν τα οφέλη του οικογενειακού κληροδοτήματος στα σαράντα και στα πενήντα τους.
Αλλά ακόμα και αν δεν μεταφέρετε τα περιουσιακά σας στοιχεία μέχρι την ηλικία των 55, η σύσταση ενός κληροδοτήματος έχει ακόμα πολλά να σας προσφέρει.
Τα έξοδα από τη διατήρηση ενός κληροδοτήματος
Η διατήρηση ενός κληροδοτήματος έχει ορισμένα έξοδα και δαπάνες. Υπάρχουν ετήσιοι λογαριασμοί και ετήσιες φορολογικές δηλώσεις που πρέπει να τηρούνται και εσείς να πρέπει να συμμορφώνεστε με όλες τις απαιτήσεις που θέτουν οι Φορολογικές Αρχές. Επομένως, είναι πολύ σημαντικό να είστε πλήρως ενημερωμένοι και να μπορείτε να ανταποκριθείτε σε όλα τα έξοδα.
ΜΕΤΑΦΕΡΟΝΤΑΣ ΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟ ΘΕΣΜΟ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΟΣ
Ποια περιουσιακά στοιχεία μπορούν ή θα έπρεπε να μεταφερθούν στο θεσμό του καταπιστεύματος;
Σχεδόν όλα τα περιουσιακά στοιχεία, μπορούν να τεθούν σε αυτό το θεσμό, όπως ακίνητη περιουσία, μηχανές αυτοκινήτων, πολύτιμα έργα τέχνης, είδη οικιακής χρήσης, ακόμα και εταιρικές μετοχές. Θα σας συμβουλέψουμε για το ποια περιουσιακά στοιχεία θα έπρεπε να μεταφερθούν στο θεσμό.
Τα βήματα για τη μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων στο θεσμό του οικογενειακού καταπιστεύματος
Από τη στιγμή που το καταπίστευμα έχει διαμορφωθεί, τα βήματα που θα πρέπει να ακολουθηθούν για τη μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων είναι τα ακόλουθα:
- Επιλογή των περιουσιακών στοιχείων – συνήθως είναι η πρώτη κατοικία. Μπορείτε επίσης να μεταφέρετε υπό το θεσμό τα εξοχικά σπίτια, τα πλοία, τα οχήματα ή τους πίνακες – στη πραγματικότητα οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο, που σας ανήκει.
- Να λάβετε έγκυρη και αποδεκτή αποτίμηση για κάθε περιουσιακό στοιχείο – Συνήθως θα χρειαστείτε να λάβετε μία αγορά αξίας για το σπίτι ή άλλο περιουσιακό στοιχείο. Οι αξίες θα έπρεπε ιδανικά να καθορίζονται από μια ανεξάρτητη αξιολόγηση – ή από ανεξάρτητους ειδικούς αξιολογητές της κυβέρνησης ή άλλων καταχωρημένων αποθεμάτων και ομολόγων.
- Μεταφορά της κυριότητας των περιουσιακών στοιχείων σε αντάλλαγμα ενός χρέους – Συνήθως θα συνάψετε μία Συμφωνία για Πώληση και Ανταλλαγή του σπιτιού ή άλλου περιουσιακού στοιχείου στο θεσμό του κληροδοτήματος.
- Διαγραφή χρέους – Ως συνέπεια των άνω, το περιουσιακό στοιχείο έχει περάσει στο θεσμό του κληροδοτήματος, αλλά το κληροδότημα ισοδυναμεί με ένα χρέος αντίστοιχου ποσού. Ένα χρέος που οφείλετε ακόμα, αλλά μέσα από το καταπίστευμα, είναι ένα χρέος που ανήκει ακόμα στα περιουσιακά σας στοιχεία, έτσι ώστε δεν έχετε να αντιμετωπίσετε σημαντικές αλλαγές σε αυτά. Η λύση είναι να διαγραφεί εντελώς το χρέος μέσω του κληροδοτήματος. Αυτό μπορεί να επιτευχθεί σε στάδια κατά τη διάρκεια πολλών ετών, μέσω ενός ‘χαριστικού προγράμματος’, έτσι ώστε να μην επιβάλλεται κάποια υποχρέωση ως αντάλλαγμα της διαγραφής του χρέους. Η διαδικασία της διαγραφής του χρέους είναι απαραίτητη να γίνει. Από τη στιγμή που το χρέος έχει διαγραφεί εξολοκλήρου, θα έχετε πετύχει την ονομαζόμενη ‘προσωπική ένδεια’ σε σχέση με το συγκεκριμένο σπίτι ή το οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο. Δε θα σας ανήκει πια – πλέον θεωρείται ως καταπίστευμα. Αλλά μπορείτε ακόμη να λαμβάνετε οφέλη από αυτό με την ιδιότητα του καταπιστευματοδόχου υπό το θεσμό του καταπιστεύματος.
- Ο ιδρυτής είναι το πρόσωπο που ιδρύει το καταπίστευμα, και είναι συνήθως εκείνος που κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία πρόκειται να μεταφερθούν στη κατάσταση του οικογενειακού καταπιστεύματος. Είναι δυνατή και η συνύπαρξη όχι μόνο ενός ιδρυτή, όταν πρόκειται για οικογενειακό καταπίστευμα, οι σύζυγοι σε ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να είναι από κοινού ιδρυτές.
- Οι καταπιστευματοδόχοι είναι υπεύθυνοι για την διαχείριση του καταπιστεύματος και πρέπει να βεβαιώνουν ότι οι επιθυμίες του ιδρυτή
